09Апреля2013

МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ «УРДОМСКОЕ»

СОВЕТ ДЕПУТАТОВ

РЕШЕНИЕ № 10-А

от «09» апреля 2013 года

Об утверждении годового отчета «Об исполнении бюджета МО «Урдомское» за 2012 год»

В соответствии со статьей 264.5 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, статьей 15, статьей 16, статьей 33 Устава МО «Урдомское», Положением «О бюджетном процессе в МО «Урдомское», утвержденным Решением Совета депутатов от 20.12.2011 г. № 47-А, Совет депутатов

РЕШИЛ:

1. Утвердить годовой отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Урдомское» за 2012 год по доходам в сумме 67818597,02 рублей, по расходам в сумме 55608568,09 рублей, с превышением доходов над расходами в сумме 12210028,93 рублей.

2. Утвердить исполнение бюджета муниципального образования «Урдомское» за 2012 год:

- по доходам бюджета согласно приложению № 1 к настоящему Решению;

- по разделам, подразделам классификации расходов бюджета согласно приложению № 2 к настоящему Решению;

- по разделам, подразделам, целевым статьям и видам классификации расходов бюджета согласно приложению № 3 к настоящему Решению;

- по ведомственной структуре расходов бюджета согласно приложению № 4 к настоящему Решению;

- по источникам финансирования дефицита бюджета согласно приложению № 5 к настоящему Решению;

3. Контроль за исполнением данного Решения возложить на планово-бюджетную комиссию.

4. Опубликовать настоящее Решение в установленном порядке.

Глава МО «Урдомское» Е.В.Смирнова

Председатель Совета депутатов МО «Урдомское» А.В.Марьин

Приложение № 6

к Решению Совета депутатов МО «Урдомское» № 10-А от 09.04.13

Заключение по проверке отчета об исполнении бюджета МО «Урдомское» за 2012 год

Основание для проведения проверки: письмо председателя Совета депутатов МО «Урдомское» от 19.03.2013 б/н

Цель проверки: определение соблюдения бюджетного и иного законодательства органами местного самоуправления при разработке, принятии и исполнения местного бюджета в течение проверяемого периода.

Список документов, предоставленных для проверки:

1. Годовой отчет об исполнении бюджета МО «Урдомское» за 2012 год:

а) Отчет об исполнении бюджета МО «Урдомское» за 2012 год по источникам финансирования дефицита бюджета;

б) Отчет об исполнении бюджета МО «Урдомское» по доходам за 2012 год;

в) Отчет об исполнении бюджета МО «Урдомское» по разделам, подразделам классификации расходов бюджета за 2012 год;

г) Отчет об исполнении бюджета МО «Урдомское» по разделам, подразделам, целевым статьям и видам классификации расходов бюджета за 2012 год;

д) Отчет об исполнении бюджета МО «Урдомское» по ведомственной структуре расходов бюджета за 2012 год;

е) Отчет об использовании резервного фонда администрации МО «Урдомское» за 2012 год.

2. Пояснительная записка на 1 января 2013 года;

3. Баланс исполнения бюджета на 1 января 2013 года ф. 0503120;

4. Отчет о движении денежных средств на 1 января 2013 года ф. 0503123;

5. Отчет об исполнении бюджета на 1 января 2013 года ф. 0503127;

6. Отчет о финансовых результатах деятельности на 1 января 2013 года ф. 0503121.

Объект проверки: бюджет Администрации МО «Урдомское».

Вопросы проверки:

1. По доходам бюджета: исполнение.

2. По расходам бюджета: исполнение расходной части бюджета по функциональной структуре расходов, исполнение расходной части бюджета по целевым статьям и видам расходов в соответствии с ведомственной структурой МО «Урдомское».

3. Финансирование дефицита бюджета.

Исполнитель: Консультант Собрания депутатов МО «Ленский муниципальный район» Николаева В.А.

РАЗДЕЛ I. Исполнение доходной части бюджета МО «Урдомское»

1.1. Анализ доходной части бюджета МО «Урдомское» будет производиться путем сопоставления и сравнения фактических показателей за 2011, 2012 года и плановых показателей на 2012 год, с целью выявлений причин изменения.

Доходы бюджета МО «Урдомское» в 2012 году составили 67 818 597,02 рублей (плановые 75 083 716,63 рублей), процент выполнения 90%. По сравнению с 2011 годом объем доходов увеличился на 11 741 518 ,62 рублей или на 21 % (доход за 2011 год составил 56 077 078,40 рублей). Структура и анализ изменения показателей доходной части приведены в таблице № 1.

Таблица № 1

Анализ доходной части бюджета МО «Урдомское» за период 2011 – 2012 года

Из приведенной таблицы можно сделать выводы:

- собственные доходы МО «Урдомское» в 2012 году составляют 34 % в общей сумме доходов, в 2011 году этот показатель составлял 31 %. Произошло увеличение суммы собственных доходов в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 5 754 909,41рублей. Процент выполнения плана за 2012 год составляет 109 %, или на 1 947 277,40 рублей фактический показатель больше, чем составляет план на 2012 год. Подробный анализ данных показателей приведен в разделе 1.2.

- безвозмездные поступления доходной части бюджета МО «Урдомское» в 2012 году составляют 66 % в общей сумме доходов, в 2011 году этот показатель составлял 69%. Произошло увеличение суммы безвозмездных поступлений в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 5 986 609,21 рублей. Процент выполнения плана за 2012 год составляет 83 %, или на 9 212 397,01рублей фактический показатель меньше, чем составляет план на 2012 год. Подробный анализ данного показателя приведен в разделе 1.3.

1.2. Анализ изменения поступлений сумм собственных налоговых и неналоговых доходов бюджета МО «Урдомское» за период 2011-2012 года.

Структура и анализ изменения собственных доходов МО «Урдомское» приведены в таблице № 2.

Таблица № 2

Анализ изменения собственных налоговых и неналоговых доходов бюджета МО «Урдомское» за период 2011 – 2012 года

Из приведенной таблицы можно сделать выводы:

Наибольшую долю в сумме собственных доходов составляет налог на доходы физических лиц: в 2012 году – 66 %, в 2011 году – 67 %.

Сумма НДФЛ в 2012 году превышает сумму НДФЛ в 2011 году на 3 556 002,05 рублей или на 30 %.

Процент выполнения плана за 2012 год составляет 106%.

Налог на имущество в сумме собственных доходов в 2012 году – 8 %, в 2011 году – 8%.

Сумма налога на имущество увеличилась по сравнению с 2011 годом на 582 775,06 рублей или на 43%.

Процент выполнения плана за 2012 год составляет 93 %.

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки в сумме собственных доходов в 2012 году – 18 %, в 2011 году составляли долю 13 %.

Сумма доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, в 2012 году увеличилась на 1 916 663,50 рублей или на 81% по сравнению с 2011 годом.

Процент выполнения плана за 2012 год составляет 120 %.

Прочие поступления от использования имущества в сумме собственных доходов в 2012 году составляют долю 5% (2011 год – 3%). Сумма прочих поступлений от использования имуществом превышает сумму прочих поступлений полученных в 2011 году на 781 088,49 рублей.

Процент выполнения плана за 2012 год составляет 166 %.

Доходы от продажи земельных участков в сумме собственных доходов в 2012 году составляют долю 1 %, в 2011 году – 4 %.

Сумма доходов, получаемых от продажи земельных участков в 2012 году ниже суммы доходов, полученных в 2011 году на 402 797,47 рублей.

Процент выполнения плана за 2012 год составляет 104 %.

Прочие неналоговые доходы в сумме собственных доходов в 2012 году составляют долю 1 %, в 2010 году – 1,4 %.

Сумма прочих неналоговых доходов в 2012 году превышает сумму прочих неналоговых доходов полученных в 2011 году на 56 140,00 рублей или на 22%.

Процент выполнения плана за 2012 год составляет 120 %.

1.3. Анализ изменения сумм безвозмездных поступлений доходной части бюджета МО «Урдомское» за период 2011-2012 года.

Для подробного анализа необходимо рассмотреть его структуру:

а) субсидии в доходной части бюджета МО «Урдомское» в 2012 году составляют 45 % (в 2011 году — 60 % в общей сумме доходов). Процент выполнения плана по субвенциям за 2012 год составляет 77 %.

б) субвенции в доходной части бюджета МО «Урдомское» в 2012 году составляют 3 % (в 2011 году — 3 %) в общей сумме доходов. Сумма субвенций в 2012 году увеличилась на 581 519,89 рублей по сравнению с 2011 годом. Процент выполнения плана по субвенциям за 2012 год составляет 100 %.

в) межбюджетные трансферты в доходной части бюджета МО «Урдомское» в 2012 году составляют 17 % (в 2011 году – 6 %) в общей сумме доходов. Сумма межбюджетных трансфертов в 2012 году увеличилась на 8 130 127,89 рублей. Процент выполнения плана по субвенциям за 2012 год составляет 100 %.

РАЗДЕЛ II. По расходам бюджета: исполнение расходной части бюджета по функциональной структуре расходов, исполнение расходной части бюджета по целевым статьям и видам расходов в соответствии с ведомственной структурой МО «Урдомское»

Анализ расходной части бюджета МО «Урдомское» будет производиться путем сопоставления и сравнения фактических показателей за 2011, 2012 года и плановых показателей на 2012 год, с целью выявлений причин изменения.

Расходы бюджета в 2012 году составили 55 608 568,09 рублей (план – 77 823 053,62 рублей), процент выполнения 71 %. По сравнению с 2011 годом объем расходов уменьшился на 680 829,20 рублей или на 1 %.

Структура и анализ изменения расходной части бюджета МО «Урдомское» приведены в таблице № 3.

Таблица № 3

Анализ изменения расходной части бюджета МО «Урдомское» за период 2011 – 2012 года

Из приведенной таблицы можно сделать выводы:

1. Общегосударственные вопросы: в 2012 году составляют 12% от общего числа расходов, в 2011 году доля составляла 9 %.

Сумма расходов на общегосударственные вопросы в 2012 году больше суммы расходов на общегосударственные вопросы в 2011 году на 1 647 608,13 рублей или на 32 %.

Процент выполнения плана за 2012 год составляет 95 %. Для подробного анализа и выявления причин уменьшения данной статьи расходов в 2012 году, необходимо рассмотреть ее структуру, состоящую из следующих разделов:

- «Глава муниципального образования» — в 2012 году происходит увеличение расходов на 415 602,24 рубля по сравнению с 2011 годом, что составляет рост на 73 % (с учетом выходного пособия).

- «Председатель законодательной власти» — в 2012 году происходит уменьшение расходов по сравнению с 2011 годом на 30 220,00 рублей или на 19 %.

- «Центральный аппарат» — в 2012 году происходит уменьшение на 5 030,25 рублей по сравнению с 2011 годом. Процент выполнения плана за 2012 год составляет 50 %.

- «Администрация МО «Урдомское» — в 2012 году происходит увеличение расходов на 1 073 181,14 рублей или на 25 % по сравнению с 2011 годом.

- «Обеспечение проведения выборов и референдумов» — в 2012 году составляет сумму 194 075,00 рублей, процент выполнения плана — 100%.

- «Резервные фонды» — план не выполнен.

2. Расходы на национальную оборону в 2012 году составляют менее 1 % в общей сумме расходов, как и в 2011 году.

Сумма расходов на национальную оборону в 2012 году увеличилась на 40 100,00 рублей по сравнению с 2011 годом.

Процент выполнения плана за 2012 год составляет 100 %.

3. Расходы на национальную безопасность и правоохранительную деятельность в 2012 году увеличилась на 37 190,86 рублей или на 76%, по сравнению с 2011 годом.

4. Расходы на национальную экономику в 2012 году составляют 16 % в общей сумме расходов, в 2011 году – 12 %.

Сумма расходов на национальную экономику в 2012 году увеличивается по сравнению с суммой расходов на национальную экономику в 2011 году на 2 502 697,86 рублей или на 38 %.

Процент выполнения плана за 2012 год составляет 79 %.

5. Наибольшую долю расходов в 2012 году занимают расходы на жилищно-коммунальное хозяйство 60 % в общей сумме расходов, в 2011 году – 69 %.

Сумма расходов на жилищно-коммунальное хозяйство в 2012 году по сравнению с суммой расходов на ЖКХ в 2011 году уменьшилась на 14 % или на 5 603 332,29 рублей.

Процент выполнения плана за 2012 год составляет 63 %.

6. Расходы на культуру, кинематографию и средства массовой информации в 2012 году составляют 8 % в общей сумме расходов, в 2011 году – 7 %.

Сумма расходов на культуру, кинематографию и средства массовой информации в 2012 году по сравнению с суммой расходов в 2011 году увеличивается на 471 248,91 рублей или на 12 %.

Процент выполнения плана за 2012 год составляет 100 %.

7. Расходы на здравоохранение, физическую культуру и спорт в 2012 году – нет, в 2011 году — менее 1 % в общей сумме расходов.

8. Расходы на социальное обеспечение населения в 2012 году составляют 3 % в общей сумме расходов, в 2011 году – 2 %.

Сумма расходов на социальное обеспечение населения в 2012 году увеличена по сравнению с 2011 годом на 356 823,10 рублей или на 29 %, в том числе на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот на 341 000,00рублей или на 30 %.

Сумма расходов на социальные выплаты в 2012 году увеличивается на 15 823,10 рублей или на 17 %.

9. Расходы на образование в 2012 году составляют менее 1% (в 2011 году – менее 1%). Сумма увеличилась на 5 925,00 рублей или на 40% по сравнению с 2011 годом.

10. Свободный остаток средств бюджета МО «Урдомское на 01.01.2012 года составляет 2 739 337,00 рублей.

Исполнение расходной части бюджета по целевым статьям и видам расходов в соответствии с ведомственной структурой расходов:

1. Администрация МО «Урдомское» — 56 289 397,29 рублей (в 2011 году — 52 060 503,34 рублей);

2. Муниципальное учреждение «Центр культуры и досуга» МО «Урдомское» — 4 561 052,09 рублей (в 2011 году – 4 228 893,95 рублей).

РАЗДЕЛ III. Финансирование дефицита бюджета 

В 2012 году источники финансирования дефицита:

- получение бюджетных кредитов и кредитов от кредитных организаций — нет

- остатки средств местного бюджета на начало текущего финансового года – 2 739 337,00 рублей

- профицит бюджета МО «Урдомское» в 2012 году составляет 12 210 028,93 рублей (доходы – 67 818 597,02 рублей, расходы – 55 608 568,09 рублей)

- остаток средств местного бюджета на 01.01.2013 года – 14 949 365,93 рублей.

Выводы по итогам проверки:

Доходы бюджета МО «Урдомское» в 2012 году составили 67 818 597,02 рублей (плановые 75 083 716,63 рублей), процент выполнения 90%. По сравнению с 2011 годом объем доходов увеличился на 11 741 518,62 рублей или на 21 % (доход за 2011 год составил 56 077 078,40 рублей).

Собственные доходы МО «Урдомское» в 2012 году составляют 34 % в общей сумме доходов, в 2011 году этот показатель составлял 31 %.

Произошло увеличение суммы собственных доходов в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 5 754 909,41рублей. Процент выполнения плана за 2012 год составляет 109 %, или на 1 947 277,40 рублей фактический показатель больше, чем составляет план на 2012 год.

Наибольшую долю в сумме собственных доходов составляют:

- налог на доходы физических лиц: в 2012 году – 66 %, в 2011 году – 67 %;

- доходы, получаемых в виде арендной платы за земельные участки в 2012 году – 18 %, в 2011 году – 13 %;

- налог на имущество в 2012 году – 8 %, в 2011 году – 8 %.

Доля остальных доходов не превышает 5 %.

Безвозмездные поступления доходной части бюджета МО «Урдомское» в 2012 году составляют 66 % в общей сумме доходов, в 2011 году этот показатель составлял 69%. Произошло увеличение суммы безвозмездных поступлений в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 5 986 609,21 рублей. Процент выполнения плана за 2012 год составляет 83 %, или на 9 212 397,01 рублей фактический показатель меньше, чем составляет план на 2012 год.

Расходы бюджета в 2012 году составили 55 608 568,09 рублей (план – 77 823 053,62 рублей), процент выполнения 71 %. По сравнению с 2011 годом объем расходов уменьшился на 680 829,20 рублей или на 1 %.

Наибольшую долю в сумме расходов составляют расходы:

- жилищно-коммунальное хозяйство в 2012 году – 60 % (в 2011 году – 69 %;

- национальная экономика в 2012 году – 16% (в 2011 году – 12%);

- общегосударственные вопросы в 2012 году – 12 % (в 2011 году – 9 %);

- культура, кинематография и средства массовой информации в 2012 году – 87 % (в 2011 году — 7 %);

- социальная политика в 2012 году – 3% (в 2011 году – 2%).

Доля остальных расходов не превышает 1 %.

В 2012 году источники финансирования дефицита:

- получение бюджетных кредитов и кредитов от кредитных организаций — нет

- остатки средств местного бюджета на начало текущего финансового года – 2 739 337,00 рублей

- профицит бюджета МО «Урдомское» в 2012 году составляет 12 210 028,93 рублей (доходы – 67 818 597,02 рублей, расходы – 55 608 568,09 рублей)

- остаток средств местного бюджета на 01.01.2013 года – 14 949 365,93 рублей.

Председатель Контрольного органа А.В.Марьин

Источник: сайт Муниципального образования «Урдомское»; http://admurdoma.ru/